关联交易定义 - 直接或间接持有公司5%以上股份的自然人、法人或其他组织及其一致行动人属于关联人[10][11] 关联交易审议 - 公司与关联自然人成交30万元以上交易（担保除外），经独立董事同意后董事会审议并披露[17] - 公司与关联法人成交超300万元且占公司最近一期经审计总资产或市值0.1%以上交易（担保除外），经独立董事同意后董事会审议并披露[17] - 交易金额占公司最近一期经审计总资产或市值1%以上且超3000万元的关联交易（担保除外），董事会审议后披露并提交股东会审议[18] - 公司为关联人提供担保，董事会审议后披露并提交股东会审议，为控股股东等提供担保需对方提供反担保[18] - 公司向关联参股公司提供财务资助，经全体非关联董事过半数、出席董事会会议非关联董事三分之二以上审议通过，并提交股东会审议[19] 关联交易计算与表决 - 关联交易按连续12个月累计计算金额，适用不同审议披露规定[19] - 董事会审议关联交易，关联董事回避，过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过，不足三人提交股东会[20] - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[20] 关联交易管理与限制 - 公司董事会下设审计委员会履行关联交易控制和日常管理职责[7] - 公司不得审议存在交易标的状况不清等五种情形的关联交易事项[21] 关联交易协议与定价 - 关联交易应签订书面协议，主要条款重大变化需按变更后金额重新审批[23] - 关联交易定价应公允，有多种定价原则和方法[24][25] - 关联交易无法按常规定价需披露定价原则、方法并说明公允性[26] 关联交易披露 - 公司与关联人进行关联交易应以临时报告形式披露[28] - 关联交易公告应包含关联交易概述等八项内容[32] - 公司应在年报和半年报重要事项中披露重大关联交易[30] - 日常关联交易需视情况履行批准程序和披露义务[34] 关联交易豁免与认定 - 九种关联交易可免予按关联交易方式审议和披露[37][38] - 上交所可根据原则认定交易为关联交易，公司应履行相应程序[40] 制度相关 - 制度相关条款冲突时以新颁布法律法规及修改后的《公司章程》为准[43] - 制度经股东会审议通过之日起生效，修改需提请股东会批准[43] - 制度由董事会负责解释[44]