审批权限 - 单笔不超1000万元重大经营及投资事项，总经理批准执行，无须报董事会[7] - 单笔或累计超1000万元但不超公司最近一期经审计净资产1%（不含）事项，总经理批准执行，报董事长，无须报董事会[7] - 单笔或累计超公司最近一期经审计净资产1%（含）但不超10%（不含）事项，总经理办公会审议，董事长批准执行，两个工作日报董事会备案[7] - 交易指标达公司最近一期经审计总资产等10%以上且绝对金额超规定事项，由董事会审议[8] - 交易指标达公司最近一期经审计总资产等50%以上且绝对金额超规定事项，由董事会审议并提交股东会审议[8] 担保审议 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%，须经股东会审议[12] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保，须经股东会审议[12] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保，须经股东会审议[12] - 被担保对象资产负债率超70%，担保须经股东会审议[12] - 最近十二个月内担保金额累计超公司最近一期经审计总资产30%，担保须经股东会审议[12] 项目流程 - 重大经营及投资项目由董事长或总经理根据授权签署文件或协议[14] - 业务部门及分支机构制定投资项目具体实施计划并组建项目组[15] - 项目经理定期向证券部、财务部提交项目进展书面报告并接受审计[15] - 财务负责人制定资金配套计划并调配资金[15] - 审计部门定期对投资项目财务收支进行内部审计[15] - 固定资产投资项目坚持推行公开招标制[15] - 项目实施完毕后项目组报送结算报告并申请审结[15] 其他规定 - 未履行报批程序等行为致公司损失将被调查处分[16] - 公司可在特定情况收回或转让对外投资[18][22] - 财务部门负责投资收回和转让的资产评估[21]