内部审计制度 - 公司设立内部审计机构检查监督业务等情况[4] - 内部审计机构对董事会负责，向审计委员会报告工作[5] - 审计委员会指导监督内部审计制度建立实施[5] 报告频率 - 内部审计机构至少每季度报告一次工作[8] - 内部审计机构每年提交一次内部审计报告[8] - 审计委员会督导每半年对重大事项检查一次[9] 评价报告流程 - 公司根据报告出具年度内部控制评价报告[10] - 评价报告经审计委员会同意后提交董事会审议[10] - 公司应同时披露内部控制评价和审计报告[10] 子公司管理 - 公司重点加强对控股子公司管理控制[12] 审计实施要求 - 提前3个工作日送达审计通知书，突击审计时实施送达[16] - 调查取证时内部审计人员不得少于2人[17] - 被审单位10日内对审计报告初稿提书面意见[17] 制度生效 - 制度自董事会决议通过生效，修改亦同[24] - 制度发布于2025年5月[25]