审计委员会组成 - 由三名董事委员组成，两名独立董事，至少一名会计专业人士[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[5] - 设主任委员一名，由独立董事中的会计专业人士担任[5] 审计委员会职责 - 至少每年与公司审计师进行两次会议[10] - 监督及评估外部审计工作，提议聘请或更换外部审计机构[9] - 审核公司财务报表、年度报告及账目、半年度报告及季度报告完整性[9] - 监督及评估内部审计工作，负责内外审计协调，监管财务监控制度及内控程序[10] - 审查重大关联交易、资产处置、重大投资和对外担保事项[11] - 检查募集资金存放与使用情况，发现问题及时报告董事会[11] - 行使《公司法》规定的监事会职权，监督董事、高级管理人员[14] - 向董事会提出聘请或更换外部审计机构建议，审核审计费用及聘用条款[16] - 督促外部审计机构核查验证公司财务会计报告[16] - 督促制定整改措施和时间，监督落实并披露完成情况[18] 审计委员会会议 - 定期会议每年至少召开四次，每季度至少一次，提前5日发通知，临时会议提前3日通知[25] - 会议应由三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[27] - 会议记录保存期限不得少于十年[28] 其他 - 特定事项经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[23] - 内部审计机构为审计委员会决策做前期准备并提供书面资料[22] - 相关方指出财务报告问题，董事会应及时向深交所报告并披露信息[17] - 督导内部审计机构至少每半年对重大事项实施情况和资金往来情况检查一次[18]