审计委员会构成 - 成员由三至五名非高管董事组成，独立董事过半数且至少一名为会计专业人士[4] - 主任委员由独立董事中的会计专业人士担任[8] - 委员任期与董事会一致，任届期满连选可连任[9] 会议相关安排 - 每季度至少召开一次会议，可召开临时会议[16] - 会议通知提前七日，临时会议提前三日发出[16] - 三分之二以上委员出席方可举行，决议全体委员过半数通过[16] 职责与工作 - 内部审计部门对其负责并报告工作[5] - 主要职责为监督审计、审核财务、评估内控等[7] - 监督外部审计需评估独立性等，审核费用及条款[8] - 评估内控有效性关注制度设计等[10] 会议规则 - 表决方式为举手表决等[18] - 可邀请相关人员列席会议[18] - 制作会议记录由董事会秘书保存[18] - 审议意见书面提交董事会[18] - 出席人员对会议事项保密[18] 信息披露 - 披露人员构成、专业背景等情况[20] - 年报时披露年度履职情况[20] - 履职重大问题触及标准披露及整改情况[20] - 董事会未采纳审议意见披露并说明理由[20] - 按规定披露重大事项专项意见[21]