董事会审计委员会实施细则 第一章 总 则 第一条 为进一步提高公司治理水平，规范公司董事会审计委员会的运作，根据《公 司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》《上海证券交易所 股票上市规则》以及《上海证券交易所上市公司自律监管指引 1 号——规范运作》等相 关法律法规及规范性文件的规定，公司特制定本实施细则。 第十条 公司董事会办公室负责审计委员会日常工作联络和会议组织等工作。 第二条 董事会审计委员会是董事会下设的专门委员会，对董事会负责，向董事会 报告工作。 第三条 审计委员会成员应当保证足够的时间和精力履行委员会的工作职责，勤勉 尽责，切实有效地监督、评估公司的内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并 提供真实、准确、完整的财务报告。 第四条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者机构承担 审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。审计委员会履行 职责时，公司管理层及相关部门应给予配合。 第二章 审计委员会的人员组成 第五条 审计委员会成员由董事会从董事会成员中任命，由 3 名董事组成，其中独 立董事 2 名，一名为专业会计人士。审计委员会成 ...