审计委员会构成 - 由3名董事组成，2名独立董事，1名为专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[6] - 设主任委员1名，由会计专业独立董事担任[7] 审计委员会运作 - 任期与董事会一致，届满连选可连任[8] - 每季度至少开一次会，可按需开临时会[15] - 会议须三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[15] 审计相关流程 - 披露财报等经审计委员会过半同意后提交董事会[7] - 内部审计对董事会负责，向审计委员会报告[9] - 审计委员会督导内审至少半年检查特定事项一次[10] 信息披露要求 - 披露年报时，同步披露内控评价和审计报告[12] - 披露审计委员会人员情况及年度履职情况[18][19] - 履职重大问题及意见未采纳需披露并说明[19] 其他事项 - 必要时可聘中介，费用公司承担[21] - 会议记录由董事会办公室保存，秘书为责任人[16] - 成员有利害关系应回避，参会人员有保密义务[16]