对外投资分类 - 对外投资分为短期（持有不超1年）和长期（超1年或不准备变现）投资[2] 投资审议决策 - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等6种情况，经董事会审议后提交股东会审议并披露[9] - 交易资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等6种情况，由董事会审议决定并披露[15] - 交易资产总额占公司最近一期审计总资产8%以上等6种情况，由总经理办公会审议决定[17] - 未达上述标准的对外投资事项，由总经理审批[18] 股权交易指标计算 - 股权交易导致合并报表范围变更，以对应公司财务指标计算适用规定[15] - 未导致合并报表范围变更，按公司所持权益变动比例计算相关财务指标适用规定[18] - 放弃控股子公司股权优先购买权或认购权致子公司不纳入合并报表，以放弃金额与主体财务指标适用规定[18] - 部分放弃权利未导致合并报表范围变更但持股比例下降，按相关规定计算指标适用规定[19] - 部分放弃权利，还需以前述金额和指标与实际受让或出资金额适用规定[19] 财务资助审议 - 单笔财务资助金额超上市公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[20] - 被资助对象最近一期资产负债率超70%需提交股东会审议[20] - 最近12个月内财务资助金额累计超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[20] 资产交易审议 - 公司购买、出售资产交易涉及的资产总额或成交金额连续12个月内累计超公司最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议[23] 投资终止条件 - 季度末累计业绩完成年度规划对应阶段业绩目标50%以下公司可终止对外投资[32] 额度使用规定 - 相关额度使用期限不超12个月，期限内任一时点交易金额不超投资额度[21] 经营管理要求 - 公司要求控股子公司按季度参与经营管理会议[29] - 公司要求参股公司每季度汇报当期经营情况[30] 项目监督机制 - 公司董事会定期了解重大投资项目执行进展和投资效益情况[31] 投资追责机制 - 公司可根据协议约定追责机制对投资问题进行追责[33] 财务管理要求 - 公司财务部应对对外投资活动进行全面财务记录和详尽会计核算，按项目建明细账[40] - 长期对外投资财务管理由公司财务部负责，需取得被投资单位财务报告[40] 审计管理要求 - 公司对子公司进行定期或专项审计[41] - 子公司会计核算和财务管理应遵循公司财务会计管理制度[41] - 应对投资资产定期盘点或与委托保管机构核对，确保账实一致[41] - 公司内部审计人员应对被投资单位审计并提整改建议[41] 制度相关说明 - 本制度“以上”含本数，“超过”不含本数[43] - 本制度经股东会批准制定并生效，修改亦同[44] - 本制度自股东会审议通过日起生效实施[45] - 本制度由股东会授权董事会负责解释[46]