审计制度适用范围 - 适用于公司及所属子公司、分公司内部审计事项[2] 审计人员要求 - 需具备会计、审计等专业知识和业务能力[8] 审计工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[7] - 开展审计涵盖销售及收款等业务环节[11] - 每项审计结束一般不超两周提出初稿[13] 审计报告要求 - 事实清楚、数据确实、依法有据、建议恰当[13] 资料保存与沟通 - 相关资料保存时间不得少于10年[13] - 被审计部门逾期超一月未完成计划，审计部门有权沟通[13] 审计委员会权力 - 可对重大问题要求相关部门调查[14] 评估与奖惩 - 公司可多种形式评估审计充分性和有效性[14] - 对有突出贡献人员给予表扬或奖励[18] - 对阻挠审计等行为责任者给予处分并追责[20] - 对违规审计人员给予批评、处分并追责[19] 制度生效与解释 - 自董事会决议通过之日起生效[21] - 未尽事宜按国家法律规定执行[21] - 由公司董事会负责解释[21]