审计委员会规程 - 制定年报工作规程提高信息披露质量和治理水平[2] 审计委员会职责 - 年报编制和披露中履行审计、监督等职责[4] - 年度财务报表审计中监督评估内外部审计、审核财务信息[4][6] 审计工作安排 - 检查拟聘会计师事务所及年审注册会计师资格[8] - 与会计师事务所协商确定财务报告审计时间安排[8] - 年审注册会计师进场前后审阅公司财务报表并形成书面意见[8] - 督促会计师事务所按时提交审计报告并记录相关情况[8] 审计报告流程 - 对年度财务审计报告表决后提交董事会审核[9] 会计师事务所管理 - 原则上不得在年报审计期间改聘，特殊情况需经相关程序[10] - 续聘或改聘需评价并提交董事会、股东会审议[12][13]