信息披露时间 - 信息披露“及时”指自起算日起或触及披露时点的两个交易日内[5] - 年度报告应在每个会计年度结束之日起4个月内披露[14] - 中期报告应在每个会计年度的上半年结束之日起2个月内披露[14] 报告内容与审计 - 年度报告记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等[16] - 中期报告记载公司基本情况、主要会计数据和财务指标等[19] - 年度报告中的财务会计报告应经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[14] - 公司拟实施送股或以资本公积转增股本，所依据报告的财务会计报告应审计；仅现金分红可免审计[14] 需披露情形 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时业绩预告[22] - 公司预计不能2个月内披露年报，应在2个月内披露业绩快报[22] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需披露[24] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[25] - 交易成交金额占公司市值10%以上需披露[25] - 交易标的资产净额占公司市值10%以上需披露[25] - 交易标的营业收入占公司经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[25] - 交易产生利润占公司经审计净利润10%以上且超100万元需披露[25] - 交易标的净利润占公司经审计净利润10%以上且超100万元需披露[25] - 日常经营交易金额占最近一期经审计总资产50%以上且超1亿元需披露[28] - 日常经营交易金额占最近一个会计年度经审计营业收入或营业成本50%以上且超1亿元需披露[28] - 交易预计产生利润总额占最近一个会计年度经审计净利润50%以上且超500万元需披露[28] - 重大诉讼涉案金额超1000万元且占最近一期经审计总资产或市值1%以上需披露[31] - 控股股东及其一致行动人质押股份占所持股份比例达50%以上需披露相关信息[32] - 持股5%以上股东质押股份应在2个交易日内通知公司并披露相关比例[32] - 公司股票交易出现严重异常波动应于次一交易日披露核查公告[31] 审议与通知 - 定期报告内容应经公司董事会审议通过[19] - 与关联法人成交金额占最近一期经审计总资产或市值0.1%以上且超300万元需经审议[28] - 与关联自然人成交金额在30万元以上的关联交易需经审议[28] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人持股或控制情况变化需告知公司[36] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需告知公司[39] 管理与责任 - 董事、高级管理人员等履职文件及信息披露文件保存期限不少于10年[40] - 公司董事等持股5%以上股东及其一致行动人等应报送关联人名单及关系说明[40] - 公司解聘会计师事务所需说明具体原因和其陈述意见[40] - 信息知情人员在信息未公告前负有保密责任[44] - 公司应在信息知情人员入职时与其签署保密协议[44] - 公司董事长、总经理为信息保密工作第一责任人[44] - 公司各部门等负责人为信息披露事务管理和报告第一责任人[48] - 公司控股或参股子公司发生重大事件公司应履行披露义务[48] - 公司信息发布需经制作、审核、审定签发、报送审核登记、公告、归档等程序[49] - 董事会办公室负责信息披露相关文件、档案及公告的归档保存[49] - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人[49] - 董事会办公室负责投资者关系活动档案的建立、保管等工作[49] - 特定对象到公司现场参观等实行预约制度[49] - 公司通过多种形式与机构和个人沟通，业绩说明会应网上直播[49] - 各部门和子公司应配合董事会秘书和办公室收集信息[50] - 信息披露违规责任人将受处分并可能被要求赔偿[53] - 违反信息披露规定造成损失应承担相应责任[53] - 制度经董事会审议通过生效，由董事会解释和修订[53]