审计流程 - 审计通知书需提前3日书面送达被审计单位[12] - 审计组成员不少于2人[12] 异议处理 - 被审计单位10日内可书面申请复审或申诉[14] - 公司20日内回复处理意见[14] 整改要求 - 被审计单位60日内报送整改结果[16] 违规处理 - 被审计单位拒不整改可提处理建议[18] - 审计人员违规公司处理或追责[19] 制度生效 - 制度经董事会审议通过后生效，原制度废止[21] - 由内部审计职能部门解释[21]