审计委员会设置 - 公司在董事会中设审计委员会，独立董事过半数，会计专业人士任召集人[5] 审计部人员要求 - 审计部总监需五年以上会计/审计工作或主持相关审计工作经历[9] 审计工作汇报 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[12][22] - 审计部每年至少提交一次内部审计报告[22] - 审计部至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[30] 审计委员会职责 - 指导和监督内部审计制度建立实施，审阅年度计划等[12] - 督导审计部至少每半年对重大事项和资金往来检查并出报告[22] 审计部工作内容 - 对多类主体内控和经济资料检查评估审计[12] - 可进行全面或专项审计[13] 审计部权力 - 要求有关单位报送资料，审核凭证[15] - 列席相关会议，制止严重违规行为[16] 审计报告作用 - 作为公司绩效考核重要指标之一[16] 审计配合要求 - 公司本部等配合审计部工作[17] 审计流程 - 审计前三日书面送达审计通知书[20] - 被审计单位十日内对审计报告提书面异议[21] 审计档案保存 - 当期审计档案保存至少五年[22] - 审计工作底稿等资料保存至少十年[28] 信息披露 - 年度报告披露时披露内控自评和审计报告[32] 奖惩措施 - 奖励认真履职审计人员[34] - 处罚违规审计人员和被审单位及个人[34][35] 制度相关 - 制度由董事会解释修订[37] - 制度施行原《内部审计制度》失效[37] 公告日期 - 二〇二五年六月七日[38]