制度适用范围 - 制度适用于公司境外发行证券及上市全过程[2] 保密与档案制度 - 公司及证券服务机构应建立保密和档案工作制度[2] - 提供涉及国家秘密等文件需报主管部门批准并备案[3] - 提供相关文件双方应签订保密协议[4] 文件处理要求 - 发现文件泄露应立即补救并报告[5] - 提供会计档案需按规定履行程序[5] - 境内工作底稿出境需办理审批手续[5] 监管检查机制 - 境外监管检查应通过跨境监管合作机制[6] 制度生效与自查 - 公司应定期自查并可检查服务机构[7] - 制度自董事会审议通过之日起生效[9]