审计委员会设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会，独立董事应占多数，且由会计专业独立董事任召集人[6] 内部审计部门管理 - 内部审计部门对审计委员会负责，保持独立性[7] - 内部审计部门负责人专职，由审计委员会提名，董事会任免[8] 工作汇报与计划 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[15] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度计划，结束后两个月提交年度报告[16] 审计检查频率 - 每季度至少对货币资金内控制度检查一次[16] - 每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[19] - 每季度至少对募集资金存放与使用情况审计一次[23] 审计事项范围 - 重要对外投资事项发生后及时审计，关注审批等内容[20] - 审计购买和出售资产、对外担保、关联交易等重要事项[21][22][23] 内部控制相关 - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[25] - 将内部控制制度执行情况作为绩效考核指标之一[27] 报告与决议 - 审计委员会根据内部审计报告出具年度内部控制自我评价报告[24] - 董事会审议年度报告时对内部控制自我评价报告形成决议[25] 披露要求 - 年度报告披露时在指定网站披露内部控制自我评价和鉴证报告[25] 人员奖惩 - 内部审计人员工作成绩显著给予奖励[27] - 违反内部控制制度相关人员将被查处[27]