审计委员会组成 - 由3名董事组成，含2名独立董事[3] - 委员由董事长等提名[3] 委员履职与撤换 - 连续二次未出席且未书面提意见视为不能履职，应建议撤换[4] 审计事项决策 - 解聘会计师事务所等经全体成员过半数同意后提交董事会审议[5] 报告提交 - 每年向董事会提交对外部审计机构履职评估报告[7] 内部审计监督 - 内部审计机构接受监督指导，审计委员会参与负责人考核[8] - 监督指导内部审计机构至少半年检查重大事件实施情况[9] 会议相关 - 每季度至少召开一次，会前三天通知委员[14] - 三分之二以上成员出席方可举行[14] - 决议经全体委员过半数通过有效[14] - 会议资料保存至少十年[15] 调查与监督职权 - 可要求自查、调查，必要时聘第三方，费用公司承担[10] - 监督指导内控检查和评价工作[10] - 督促内控重大缺陷整改与内部追责[10] - 有权检查财务、监督董高人员[10] - 发现董高违规可通报董事会等[12] - 必要时可聘请中介机构，费用公司承担[12]