委员会组成 - 由不少于3名董事组成，独立非执行董事占大多数，至少1名是专业会计人士[4] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生或罢免[5] - 设主席1名，由独立非执行董事中的专业会计人士担任[6] 会议安排 - 每年与审计师至少召开两次会议[8] - 每季度至少召开一次会议[16] - 会议提前3日通知，紧急可开临时会议[16] - 2/3以上委员出席方可举行[19] 职责范围 - 审核公司财务信息及其披露等[2] - 指导和监督内部审计制度建立实施[8][9] - 审阅并监督公司财务、风险和内部监控系统[9] 表决规则 - 委员每次只能委托1名其他委员表决，每人最多接受1名委托[20] - 决议经全体委员过半数通过有效[20] - 表决方式为举手或投票，事后签字与口头意见一致[21] 其他规定 - 决议经出席委员签字生效，不得随意修改[21] - 委员或秘书向董事会通报决议情况[22] - 会议记录保存期不少于十年[23] - 细则按规定执行，由董事会解释[25][27]