审计委员会构成 - 由3名非高管董事组成，2名为独立董事，专业会计人士任召集人[3] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[3] - 任期与董事会一致，可连选连任[3] 履职规定 - 委员连续二次未出席且未提交报告视为不能履职，建议撤换[4] - 解聘事务所等事项经全体成员过半数同意后提交董事会[5] - 至少每年向董事会提交外部审计评估及监督职责报告[7] 监督职责 - 监督指导内部审计机构，参与负责人考核[8] - 监督指导内部审计至少半年检查重大事件和大额资金往来[9] - 可要求公司更正问题财务数据，更正前不得审议通过[8] - 履职发现异常可要求公司调查并报告[9] 会议规则 - 每季度至少召开一次，会前三天通知委员[14] - 三分之二以上成员出席方可举行[15] - 决议经全体委员过半数通过有效[14] - 表决方式为投票，可现场或通讯进行[14] - 会议资料保存至少十年[15] 其他权力 - 可要求公司自查等，必要时聘第三方，费用公司承担[10] - 监督指导内控检查和评价，评估风险[10] - 督促整改内控问题并追责，制定整改方案[10] - 有权检查财务、监督董高人员[10] - 发现董高违规可通报、报告或披露[12]