关联人定义 - 持有公司5%以上股份的法人（或组织）及其一致行动人、自然人是关联人[6] 关联交易审批 - 与关联自然人成交超30万元、与关联法人超300万元且占净资产超0.5%，经独立董事同意后董事会审议[12] - 交易金额超3000万元且占净资产超5%，经股东会审议通过并审计或评估[12][14] - 为关联人提供担保，经非关联董事审议并提交股东会[15] - 为控股股东等提供担保，控股股东等应提供反担保[15] 关联交易计算 - “提供财务资助”等以发生额连续12个月累计计算[15] - 连续12个月内与同一或不同关联人相关交易累计计算[15][16] 关联交易登记与上报 - 各部门及分子公司负责人配合关联人名单登记[8] - 各职能部门、子公司发生关联交易前上报并履行义务[10] 关联交易披露 - 与关联自然人超30万元、与关联法人超300万元且占净资产超0.5%应及时披露[24] - 拟进行应披露关联交易，提交董事会前需独立董事同意并公告[23] - 根据关联交易类型披露相关内容[24] 表决回避 - 股东会审议关联交易，关联股东回避表决[19] - 董事会审议关联交易，关联董事回避表决[20] 董事会会议 - 过半数非关联董事出席可举行，决议经非关联董事过半数通过[21] - 出席非关联董事不足3人，交易提交股东会[21] 制度生效 - 本制度由董事会制订、修订并解释，经股东会审议批准后生效[28] 免予表决和披露 - 一方现金认购另一方不特定对象发行股票等关联交易可免[25] 回避申请 - 关联股东应主动申请回避，否则其他股东有权申请[20] - 关联董事应主动申请回避，否则其他董事有权要求[21]