内部控制依据与原则 - 公司制定内部控制制度依据《公司法》《上市规则》等[2] - 公司内部控制遵循全面性、重要性等五项原则[3][4][5] 内部控制责任与要素 - 董事会负责内部控制的建立健全和有效实施[6] - 公司内部控制考虑内部环境、目标设定等八要素[8] 内部控制活动 - 公司内部控制活动涵盖销售及收款等营运环节[10] - 公司重点加强对分公司、子公司资金管理等控制[12] - 公司对控股子公司实行多项管理控制活动[15] 关联交易控制 - 公司关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则[18] - 公司应明确关联交易审批权限[18] - 公司审议关联交易要审慎评估并签书面协议[20][21] 对外担保与投资 - 公司对外担保应遵循相关原则并要求反担保[23][25] - 公司重大投资应遵循合法等原则控制风险[29] 募集资金管理 - 公司募集资金使用应遵循规范等原则[31] - 公司将募集资金存放专户并掌握动态[33] - 内部审计机构至少每季度检查募集资金情况[34] - 公司改变募集资金用途须经董事会和股东会审议[36] 信息披露与保密 - 公司按规定做好信息披露，董事会秘书组织协调[38] - 公司应建立重大信息内部保密制度[39] 内部审计与评价 - 公司审计部负责内部审计并提交报告[41] - 审计部发现内控问题及时报告[41] - 审计委员会出具内控有效性评估意见[41] - 审计部负责内控评价组织实施[42] - 公司出具年度内控评价报告[43] - 董事会审议年度报告时对内控自评报告形成决议[43] - 公司披露年度报告时披露内控评价和审计报告[43] - 会计师事务所出具非标准报告，董事会作专项说明[43] 绩效考核与责任追究 - 公司将内控制度执行情况作为绩效考核指标[45]