信息披露制度 - 公司制定信息披露管理制度规范工作，保护投资者权益[2] - 信息指对股价或投资决策有较大影响及监管要求披露的信息[3] - 信息披露义务人包括公司及其董事、高管、股东等主体[3] 披露工作安排 - 董事会秘书负责信息披露，非授权他人不得发布未公开重大信息[3][4] - 信息披露应遵循及时、公平、真实、准确、完整等原则[5] 披露文件及渠道 - 信息披露文件包括定期报告、临时报告等[7] - 依法披露的信息通过符合条件媒体对外披露并置备于公司住所和深交所[8] 披露规范 - 披露信息应前后一致，财务信息有合理勾稽关系[9] - 涉及国家秘密豁免披露，商业秘密符合条件可暂缓或豁免披露[10] - 暂缓、豁免披露商业秘密原因消除应及时披露相关信息[12] 责任分工 - 董事长对信息披露事务管理承担首要责任，董事会秘书负责组织协调[15] - 董事会定期自查制度实施情况，发现问题及时改正[17] - 审计委员会监督董事、高管信息披露职责履行，处理违规问题[17] 定期报告披露 - 公司应披露年度、半年度和季度报告，重大影响信息均需披露[22] - 年度报告财务会计报告需审计，半年度报告特定情形需审计[23] - 季度报告财务资料一般无须审计，另有规定除外[24] - 年度报告在会计年度结束4个月内披露，半年度报告在上半年结束2个月内披露[24] - 季度报告在前3个月、前9个月结束后1个月内披露，一季度报告不早于上一年度年报[24][25] 特殊情况披露 - 预计不能按期披露定期报告需向深交所报告并公告原因、方案和延期期限[26] - 预计年度经营业绩出现净利润与上年同期相比上升或下降50%以上等情形，应在会计年度结束之日起一个月内进行业绩预告[32] 其他披露情形 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等，公司应及时披露[37] - 除董事长或总经理外的其他董事、高级管理人员因身体等原因无法正常履职达3个月以上，公司应及时披露[37] 报告审核与确认 - 定期报告中的财务信息应经审计委员会审核，全体成员过半数同意后提交董事会审议[29] - 公司董事、高级管理人员应签署书面确认意见，有异议时应发表意见并陈述理由[31] 审计意见处理 - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，应按规定提交专项说明等文件[31] - 公司最近一个会计年度财务报告被出具否定或无法表示意见审计报告，应在后续半年度和三季度报告说明情形是否消除[31] 差错处理 - 公司因前期财务报告差错或虚假记载被责令改正，应及时披露并更正[32] 业绩快报与修正 - 预计无法保密定期财务数据或出现业绩泄露等情况，应及时披露业绩快报[33] - 董事会预计实际业绩与已披露预告或快报差异较大，应及时披露修正公告[33] 报告送达与沟通 - 董事会秘书需在董事会会议召开前10日将定期报告草案送达公司董事审阅[45] - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人相关情况变化需告知公司并配合披露[51] - 公司各部门、所属子公司应至少每个季度末与证券部沟通反馈重大经营事项[50] 披露流程 - 定期报告和临时报告经深交所登记后应在符合条件媒体和公司网站上披露[50] 关联信息报送 - 公司董事等应及时向公司董事会报送公司关联人名单及关联关系说明[55] 子公司管理 - 子公司应指定一名信息披露联络人负责与公司证券部联系[57] - 子公司负责人对本公司信息披露负直接责任[57] 会议记录与档案管理 - 董事会秘书应做好股东会、董事会会议记录[59] - 证券部经深交所办理信息披露应记录公告发布经办人姓名[60] - 公司召开投资者见面会应有专门活动记录并记载相关内容[61] - 证券部安排专人负责信息披露文件档案管理并完整收集入档[61] 保密要求 - 信息披露义务人对未公开信息负有保密责任，不得擅自对外泄露[63] - 公司发生重大事件在披露前知情者不得发布消息，新闻稿需董事会秘书审稿[64] - 公司应与相关人员签署保密协议，与特定对象沟通需签承诺书[61][64] 内部审计 - 公司设董事会审计委员会审核财务信息、监督审计和内控等[70] - 公司实行内部审计制度，内部审计部门对审计委员会负责[70] 责任追究 - 公司董事、高管等对信息披露真实性等负责，失职将被处分追责[73]