制度通过情况 - 2025年6月13日公司召开会议通过《会计师事务所选聘制度》议案，待股东会审议[3] 制度适用范围 - 制度适用于选聘年度审计及专项审计会计师事务所[6] 选聘流程 - 应经审计委员会、董事会审议，股东会决定[6] - 采用竞争性谈判、公开招标等方式[9] 资料保存 - 选聘文件资料保存至少10年[12] 评价要素 - 包括审计费用报价、资质条件等[12] 特殊情况处理 - 对资产负债表日后至年报出具前变更情形保持谨慎[12] - 加强对信息安全管理能力审查，明确责任要求[13] - 事务所出现执业质量重大缺陷等改聘[15] - 解聘或不再聘任提前10天通知[15] - 事务所主动终止，审计委员会了解原因并报告，公司改聘[17] 审计监督 - 审计委员会督促外部审计机构核查验证财报[19] 服务期限 - 审计项目合伙人等累计承担业务满5年后连续5年不得参与[19] - 工作变动等情况服务期限合并计算[19] 信息披露 - 披露事务所、人员服务年限、审计费用等信息[19] - 每年披露履职评估和监督职责报告[19] - 变更时披露前任情况等[19] 违规处理 - 事务所严重违规，股东会决议不再聘任[20] 制度生效 - 由董事会解释修订，股东会通过生效[22]