制度审议 - 2025年6月13日公司第四届董事会第八次会议审议通过修订《内部审计制度》[3] 审计部门设置 - 公司设审计部作为内部审计部门，应保持独立性[8] 审计范围与重点 - 内部审计涵盖与财务报告相关业务环节，重点检查评估对外投资等内部控制[10][13] 审计流程与报告 - 发现内控缺陷督促整改审查，重大问题及时报告董事会[13][14] - 重要对外投资等事项发生后及时审计[14] 外部审计要求 - 聘请会计师事务所年度审计，至少每两年对内控有效性出具一次鉴证报告[16] 激励与约束机制 - 建立内部审计部门激励与约束机制，监督考核人员工作[19] 违规处理建议 - 审计部门可建议处分违规部门和个人，董事会可处分违规审计人员[20][22] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会负责解释[21]