财务数据 - 2024年12月31日公司合并货币资金为264,115,541.64元，公司为295,204,913.46元[17] - 2024年12月31日公司合并交易性金融资产为14,029,972.65元，公司为81,029,978.65元[17] - 2024年12月31日公司合并应收账款为883,676,095.81元，公司为478,336,544.99元[17] - 2024年12月31日公司合并存货为525,884,884.68元，公司为847,764,365.10元[17] - 2024年12月31日公司合并流动资产合计为1,420,545,900.07元，公司为2,131,769,899.71元[17] - 2024年12月31日公司合并长期股权投资为747,882,791.67元，公司为732,211,791.67元[17] - 2024年12月31日公司合并固定资产为639,587,805.28元，公司为456,279,177.90元[17] - 2024年12月31日公司合并非流动资产合计为1,036,337,878.86元，公司为732,211,791.67元[17] - 2024年12月31日公司合并资产总计为3,168,107,778.57元，公司为2,322,934,004.43元[17] - 2024年12月31日流动负债合计19.83亿元，2023年为15.12亿元[19] - 2024年12月31日非流动负债合计1.77亿元，2023年为2.06亿元[19] - 2024年12月31日负债合计21.61亿元，2023年为17.18亿元[19] - 2024年度合并营业收入29.32亿元，2023年为12.93亿元[23] - 2024年度合并营业成本20.37亿元，2023年为10.32亿元[23] - 2024年度合并净利润4.05亿元，2023年净亏损1.75亿元[23] - 2024年度其他综合收益的税后净额为 - 1767.8万元，2023年为 - 737.55万元[23] - 2024年度综合收益总额3.87亿元，2023年为 - 2487.43万元[23] - 2024年利息费用2522.68万元，2023年为4639.13万元[23] - 2024年利息收入241.76万元，2023年为201.36万元[23] - 2024年度经营活动现金流入小计为13.6003560015亿元，流出小计为12.5530918799亿元，净额为4736.2107405万元[25] - 2024年度投资活动现金流入小计为29110.829491万元，流出小计为48819.000398万元，净额为 - 19708.170908万元[25] - 2024年度筹资活动现金流入小计为10.8842194283亿元，流出小计为11.7941389226亿元，净额为 - 9099.194943万元[25] - 2024年度现金及现金等价物净增加额为2772.556624万元，期初余额为1.8609331183亿元，期末余额为2.1381887807亿元[25] - 2024年归属于母公司股东权益中资本公积较年初增加1568.628733万元，其他综合收益减少1741.757784万元，未分配利润增加4.058814808亿元[28] - 2024年少数股东权益较年初减少161.646141万元，股东权益合计增加4.0253372888亿元[28] 公司概况 - 公司于2010年11月17日在英属开曼群岛设立，法定资本50,000美元[40] - 公司主营光芯片、光组件、光模块等产品的研发与生产销售，产品用于数据中心及电信通信等场景[41] 会计政策 - 非同一控制下企业合并，合并成本大于被购买方可辨认净资产公允价值份额确认为商誉，小于则计入当期损益[46] - 多次交易分步实现非同一控制下企业合并，合并成本为购买日支付对价与之前持有股权公允价值之和[47] - 企业合并中介及管理费用计入当期损益，权益或债务性证券交易费用计入初始确认金额[48] - 合并财务报表以控制为基础确定范围，编制时需统一会计政策和期间，抵销公司间重大交易和往来余额[49][50] - 报告期内同一控制下企业合并增加子公司及业务，视同自受最终控制方控制日起纳入合并范围[50][51] - 报告期内非同一控制下企业合并增加子公司及业务，将购买日至期末收入、费用、利润和现金流量纳入合并报表[51] - 购买子公司少数股东股权，相关差额调整合并资产负债表资本公积，不足冲减调整留存收益[52] - 丧失子公司控制权，剩余股权按公允价值重新计量，差额计入当期投资收益[53] - 外币业务按交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按即期汇率折算，汇兑差额计入当期损益[53][54] 税务政策 - 增值税应税收入法定税率为13%、5%，城市维护建设税按实际缴纳和免抵增值税额的7%征收，教育费附加按3%征收，地方教育费附加按2%征收[198] - 企业所得税应纳税所得额法定税率有29.84%、25%、20%、15%、12%、0% [199] - 公司母公司企业所得税税率为0%，索尔思成都和索尔思金坛为15%，索尔思深圳为25%，索尔思台湾为20%，索尔思澳门为12%，索尔思美国联邦税率21%、州税率8.84%，亏损时只缴州税800美元[199] - 索尔思成都和索尔思金坛于2023年获高新技术企业证书，2023 - 2025年执行15%企业所得税税率[199][200] - 境内制造业企业研发费用未形成无形资产计入当期损益的，2021年1月1日起按实际发生额100%税前加计扣除，形成无形资产的按成本200%税前摊销[200] - 2023年1月1日起，企业研发费用未形成无形资产计入当期损益的按实际发生额100%税前加计扣除，形成无形资产的按成本200%税前摊销[200]