内部审计制度适用范围 - 适用于公司本级各职能部门、合并报表范围内的全资子公司、控股子公司[2] 内部审计工作负责部门 - 公司董事会审计委员会下设审计部负责内部审计工作[4] 内部审计人员要求 - 应具备专业胜任能力、遵守职业道德[4][5] 内部审计对象与范围 - 对象包括公司各内部机构、子公司及其他指定事项和人员[6] - 范围涵盖内部控制、风险管理、绩效、财务收支等活动[6] 内部审计部门职责与权限 - 需拟订制度、编制计划、开展审计并报告工作[6][7] - 有权要求提供资料、审查查验、调查交流等[7][8] 内部审计工作流程 - 实施前3个工作日送达审计通知书，特殊业务除外[12] - 被审计单位有异议需在交换审计意见之日起7个工作日内提出书面意见[13] 审计问题整改与处理 - 单位应建立审计发现问题整改机制，将结果及整改情况作为考核等依据[16] - 被审计单位出现特定情形，由单位党组织等责令改正并处理相关人员[18] - 内部审计部门和人员出现特定情形，单位处理相关人员，涉嫌犯罪移送司法机关[22] 人员保护与制度实施 - 内部审计人员履职受打击，单位应保护并处理相关人员，涉嫌犯罪移送司法机关[19] - 本制度由物产金轮董事会负责修订与解释[21] - 本制度经物产金轮董事会审议通过之日起实施，修改时亦同[21]