制度审议 - 2025年6月16日第四届董事会第二十三次会议审议通过《子公司管理制度》[2] 子公司定义 - 全资子公司指公司持股100%且财务报表应合并到公司报表的公司[4] - 绝对控股子公司指公司持股超50%但低于100%且财务报表应合并的公司[5] - 相对控股子公司指公司持股超30%（含）但低于50%（含），为第一大股东且有控制性影响，财务报表应合并的公司[5] 会议管理 - 子公司召开重大会议，通知和议题须提前5日报公司董事会秘书[9] - 子公司作出决议后，应在2个工作日内将决议报送公司董事会办公室备案[9] 利润分配 - 子公司在留存必要营运资金后，应将当年度剩余利润分配至母公司，并在次年6月30日前完成分红款支付[10] 人事管理 - 公司委派的董事、监事和高级管理人员由公司董事长或总经理提名，由子公司选举或聘任[14] - 子公司各管理层、核心人员人事变动应经公司管理层级人力资源管理部门事前审核和批准[16] 经营目标 - 公司根据总体经营计划向子公司下达年度主营业务收入、实现利润等经营目标[18] 财务管理 - 子公司需制定会计核算和财务管理规章制度，确保会计资料合法、真实、完整和及时[22] - 子公司应及时报送会计报表和提供会计资料，财务报表接受审计[22][23] - 子公司应严格控制与关联方资金往来，杜绝非经营性占用[23] - 子公司不得隐瞒收入和利润，不得设账外账和用个人账户收款[24] - 未经公司批准，子公司不得对外担保或相互担保[24] 信息披露 - 子公司应按规定履行信息披露义务，及时报告重大信息并保密[28] - 子公司发生重大事项应及时报告公司董事会[29] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司进行审计监督，内审部门负责执行[31][32] - 子公司人员需配合审计工作，阻挠或不配合将追究责任[32] - 因子公司违规导致公司受监管处理，将给予相关人员处分处罚[34]