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菲林格尔(603226) - 关于回复上海证券交易所对公司2024年年度报告的信息披露监管问询函的公告
菲林格尔菲林格尔(SH:603226)2025-06-19 19:45

业绩数据 - 2024年度公司实现营业收入3.36亿元,同比下滑14.86%,扣除后营业收入3.28亿元,毛利率11.16%,同比减少4.12个百分点,归母净利润 -0.37亿元[12] - 2025年一季度公司实现营业收入0.34亿元,同比下滑33.94%[12] - 公司总成本本期为29869.62万元,上年同期为33455.83万元,变动比例为-10.72%[16][18] - 2024年地板业务前十大客户主营收入合计34486099.18元,期末应收账款账面余额20405679.30元[23] - 2024年门及木饰面等业务前十大客户主营收入合计20515094.07元,期末应收账款账面余额11206405.62元[27] - 2024年菲林格尔地板、橱柜家具、门及木饰面等业务毛利率分别为12.12%、9.71%、-15.72%,同比变动-2.84%、-1.17%、-32.85%,合计毛利率10.02%,同比降4.36%[31] - 2024年强化复合地板营业收入15556.87万元,毛利率15.72%,收入占比46.27%;实木复合地板营业收入10296.15万元,毛利率6.68%,收入占比30.62%;橱柜家具营业收入4577.41万元,毛利率9.71%,收入占比13.61%;门及木饰面等营业收入2051.51万元,毛利率 -15.72%,收入占比6.10%[51] - 2024年地板类产品销量267.11万平方米,较2023年的323.04万平方米同比降17.31%,毛利额较上年降1739.54万元[53][54] - 2024年橱柜家具类产品销量12.46万平方米,较2023年的18.86万平方米同比降33.95%,毛利额较上年降157.38万元[55] - 2024年门及木饰面类产品人力成本及生产制造费用较上年增加818.27万元[56] - 公司2024年度应收账款期末账面余额5663.11万元,同比增长309.86%,前五名欠款对象合计4311.15万元,关联方上海琼阁电子科技发展有限公司欠款2711.51万元[64] - 公司其他应收款期末账面余额5633.81万元,除前期与中南建设的5000万元款项外,对大理嘉鹏建筑工程有限公司形成313.71万元工程税金[64] - 公司其他流动资产期末余额3.28亿元,占总资产22.86%,主要为银行理财产品3.05亿元[77] - 2022 - 2024年理财产品本金分别为2700万元、3200万元、3050万元[78] - 2022 - 2024年理财产品收益分别为1521.34万元、1193.89万元、1278.55万元[79] 项目进展 - 上海改扩建项目累计投入1.32亿元,去年同期1.37亿元,投入进度88.22%,预定可使用状态日期延至2025年8月[3] - 上海改扩建项目审定金额(含税)合计误差848.20万元,2024年4月26日总包方退回526.43万元[5] - 公司上海改扩建项目于2021年12月1日通过综合竣工验收,目前运行良好,暂无后续投建计划[6] - 公司计划在2025年8月底前完成上海改扩建项目结项,符合预期进展[7] - 敬贤养护院项目于2024年8月5日及10月22日完成竣工验收备案,公司同年获取工程验收单并确认收入[68] 关联交易 - 2024年第二次临时股东大会关于关联交易议案未获通过,公司后续将适时重新审议[8] - 公司成立专门小组修订关联交易内控文件,2025年度关联交易预计公告经2024年度股东大会审议通过[8] - 上海琼阁电子科技发展有限公司为关联方,2024年度主营业务收入2957005.60元,期末应收账款账面余额3386499.19元,2025年4月已收回3206100.00元[20][21] - 2024年公司销售给关联方上海琼阁电子科技发展有限公司橱柜产品中标价2050万元,与其他投标方报价绝对值差异率分别为2.33%、7.74%、13.07%,审价金额2110.56793万元,确认不含税收入1867.759256万元[43] - 2024年公司与关联方销售业务中,营业总收入34893884.11元,期末应收账款账面余额29093558.04元,期后回款金额26335792.35元[35] 未来展望 - 公司拟推出定制化产品斯图加特和汉诺威系列,转型营销体制,丰富宣传手段提升品牌影响力[58] - 公司拟推进集团化业务协同,融合产品体系,提升工装业务贡献度[58] - 公司拟改革供应链,建立采购质量管理体系,扩大二手房重装和改善型居住装修业务份额[58] 其他 - 地板业务前十大客户2024年度主营业务收入合计86845364.48元,期末应收账款账面余额12369653.27元[19][20] - 上海地洋实业有限公司2024年度主营业务收入31016500.40元,期末应收账款账面余额5286436.56元[19] - 2024年地板成品退货数量1223.57平方米,含税金额332777.43元,退货不含税额占比0.11%[30] - 2023年地板成品退货数量4123.29平方米,含税金额577358.02元,退货不含税额占比0.16%[30] - 2024年二季度地板成品退货含税金额最高,为135061.61元[30] - 2023年末和2024年末公司退换货金额分别为577358.02元和332777.43元,占当期营业收入的比例分别为0.16%、0.11%[47] - “按组合计提坏账准备:关联方组合”期末余额2909.36万元,去年同期为2.44万元,坏账准备计提比例为0%[64] - 上海琼阁电子科技发展有限公司与公司子公司签署多项合同,合同金额分别为地板3533831.98元、橱柜20500000元、木门10980000元[67] - 地板结算条款按进度支付,竣工验收合格后支付至85%,结算审核后支付至95%,竣工满2年返还质保金;橱柜等完成安装验收后支付至70%,全部安装完毕验收后支付至80%,结算后支付至95%,质保金5%两年[68] - 截止2024年年报披露日总回款金额2513.50万元,剩余未收款系质保金[69] - 账龄1年以内(含1年),应收账款和其他应收款预期信用损失率均为5%;1 - 2年为20%;2 - 3年为50%;3年以上为100%[71][72] - 公司判断关联方应收款项无回收风险,未计提坏账准备具有合理性,关联方组合信用风险低于非关联方[72] - 大理项目地板、橱柜、木饰面合同金额分别为235.513852万元、839.0465万元、3618.763385万元[73] - 地板、橱柜、木饰面结算条款为发货前付20%,进度款按审核量70%支付,竣工验收合格后付至85%,结算审核后付至95%,保修金5%两年[74] - 年审会计师认为公司2024年度收入会计处理在所有重大方面符合企业会计准则的相关规定[62][63] - 年审会计师认为公司2024年应收账款会计处理符合企业会计准则规定[76] - 年审会计师认为公司回复中与财务报表相关信息与审计获取资料无重大不一致[82] - 公司未与实际控制人于同一银行开展业务,不存在理财产品变相流入控股股东及关联方情况[80]