报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内编制完成并披露[12] - 中期报告在会计年度上半年结束之日起2个月内编制完成并披露[12] - 季度报告在会计年度第3个月、第9个月结束后的1个月内编制完成并披露[12] - 第一季度季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告披露时间[12] 上市相关披露 - 深圳证券交易所同意新股和可转换公司债券上市申请后，在上市前5个交易日内披露相关文件[10] - 经深圳证券交易所同意，配售股份上市流通前3个交易日内披露流通提示性公告[11] 审计要求 - 年度报告财务会计报告须经有证券相关业务资格的会计师事务所审计[12] - 满足特定情形时，中期报告财务会计报告必须审计[12] - 季度报告财务资料一般无须审计，除非另有规定[12] 交易披露标准 - 任一股东所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需及时披露[20] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需及时披露[24] - 交易标的资产净额占上市公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需披露[24] - 交易标的主营业务收入占公司最近一年经审计主营业务收入10%以上且超千万元需披露[24] - 交易标的净利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超百万元需披露[24] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超千万元需披露[24] - 交易产生利润占公司最近一年经审计净利润10%以上且超百万元需披露[24] 关联交易披露 - 公司与关联自然人发生交易金额30万元以上的关联交易需及时披露[25] - 关联交易金额在三百万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需关注[26] 业绩预告 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时进行业绩预告[17] - 公司预计年度净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上需在会计年度结束之日起一个月内预告[37] - 公司预计半年度净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上需在半年度结束之日起十五日内预告[37] - 上一年年度每股收益绝对值低于或等于0.05元可免于披露年度业绩预告[37] - 上一年半年度每股收益绝对值低于或等于0.03元可免于披露半年度业绩预告[37] 其他披露 - 业绩快报财务数据和指标差异幅度达20%以上需披露修正公告[38] - 预计报告期净利润等方向与已披露业绩快报不一致需披露修正公告[38] - 公司在董事会审议通过利润分配和转增股本方案后披露方案内容，股权登记日前三至五个交易日内披露实施公告[40] - 股票交易异常波动，公司次一交易日披露公告；传闻影响股价，公司及时提供证据并发布澄清公告[40] 人员职责 - 董事长是信息披露最终责任人，董事会秘书是直接负责人，证券部是管理部门[42] - 董事和高级管理人员买卖公司股票应在2个交易日内申报并公告[30] - 董事和高级管理人员在公司年度报告、半年度报告公告前15日内不得买卖公司股票[30] - 董事和高级管理人员在公司季度报告、业绩预告、业绩快报公告前5日内不得买卖公司股票[30] 信息管理流程 - 定期报告编制、审议、披露需经高级管理人员编制草案、董事审阅、董事会审议等程序[48] - 临时报告编制、审议、披露需经相关人员通报、董事会秘书组织等程序[48] - 信息披露义务人在规定时间点向董事会秘书报告重大信息并报送书面文件[50] - 董事会秘书收到重大信息后分析判断，触及披露义务时汇报并公开披露[51] - 公开信息文稿对外披露需经部门报告审批、董事会秘书整编等程序[51] 监督与责任 - 董事会应保证信息披露内容真实准确完整，定期自查信息披露管理制度实施情况[55] - 审计委员会成员监督董事和高管信息披露职责履行，审核定期报告并提意见[55] - 公司出现信息披露违规被相关机构谴责、批评或处罚时董事会应检查制度并采取更正措施，处分责任人[71] - 信息披露涉嫌违法按《证券法》规定处罚，公司需向福建省证监局和深交所报告处理情况[71] - 公司实行年报信息披露重大差错责任追究制度，差错造成严重影响或损失董事会应处分责任人并可要求赔偿[71] 制度相关 - 本制度自公司董事会审议通过之日起实施[73] - 本制度未尽事宜按有关法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定执行[73] - 本制度与国家日后颁布的法律等冲突时按新规定执行并修订报董事会审议[73] - 本制度由公司董事会负责解释和修改[73]