制度修订 - 公司2025年6月19日通过修订《内部审计制度》议案，无需股东会审议[3] - 制度经董事会审议通过生效实施，由董事会负责修订和解释[25] 审计部职责与工作安排 - 审计部受董事会领导，对审计委员会负责并报告工作[7] - 至少每季度向董事会报告内审计划执行及问题情况[10] - 每季度至少检查一次货币资金内控制度[10] - 会计年度结束前两个月提年度内审计划，结束后两个月提报告[11] - 至少每年向董事会提交一次内控评价报告[14] - 督促相关部门整改内控缺陷并后续审查[14] - 重要投资、资产买卖、担保事项发生后及时审计[15][16] 审计档案管理 - 保管时间分永久、长期、短期三种类型[20] - 当年项目本年度归档，跨年度在终结年度归档[19] - 审计通知书等应归入审计档案[19] 其他规定 - 董事会根据审计部报告出具内控年度自我评价报告[17] - 可建立机制监督考核内审人员绩效[22] - 审计部可对模范提奖励建议，对违规者提处分建议[22] - 内审人员谋私利，董事会将处分并追经济责任[22]