信息披露制度修订 - 2025年6月19日第三届董事会第二十二次会议审议通过修订《信息披露管理制度》，表决结果为同意6票，反对0票，弃权0票[3] 定期报告披露 - 公司应在每个会计年度结束之日起四个月内披露年度报告，上半年结束之日起两个月内披露中期报告，前三个月、前九个月结束后的一个月内披露季度报告[10] 业绩预告与修正 - 年度净利润同比变动超过50%且大于500万元、发生亏损或者由亏损变为盈利时需进行业绩预告[12] - 业绩快报、业绩预告中的财务数据与实际数据差异幅度达到20%以上，需及时披露修正公告[12] 审计相关 - 年度报告中的财务报告需经符合《证券法》规定的会计师事务所审计[10][69] - 拟实施送股或以资本公积转增股本，所依据的中期或季度报告财务报告需审计，仅现金分红可免于审计[10] - 公司审计应执行财政部关于关键审计事项准则规定，签字注册会计师参照执行定期轮换规定[11] 特殊情况披露 - 公司财务会计报告被出具非标准审计意见，披露定期报告同时需披露董事会专项说明等文件[13] - 公司定期报告存在差错等情况，被要求改正或董事会决定更正后应及时更正[14] - 最近一个会计年度经审计净利润为负且营收低于5000万元，北交所对股票交易实行退市风险警示[15] 重大事件披露 - 公司应在重大事件最先触及董事会或审计委员会做出决议等任一时点后及时履行首次披露义务[17] - 年度股东会召开二十日前或临时股东会召开十五日前，公司应以临时报告方式发出股东会通知[20] 交易披露 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上，公司应及时披露[23] - 交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元，公司应及时披露[23] - 交易标的相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元，公司应及时披露[24] - 交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元，公司应及时披露[24] - 交易标的相关净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超150万元，公司应及时披露[24] 关联交易披露 - 公司应在披露上一年度报告前，对本年度日常性关联交易总金额进行合理预计并提交股东会审议披露[26] - 实际执行中预计关联交易金额超本年度预计总金额，公司应就超金额事项提交董事会或股东会审议披露[26] 诉讼仲裁披露 - 重大诉讼、仲裁涉案金额超1000万元且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上需披露[28] 股份相关披露 - 控股股东、实际控制人及其一致行动人质押股份占其所持股份比例达50%以上需披露相关情况[30] - 直接或间接持有公司5%以上股份的股东，所持股份占公司总股本比例每增减5%需披露[31] - 控股股东、实际控制人、董事、高级管理人员通过集中竞价交易减持，首次卖出15个交易日前预先披露，3个月内卖出超公司股份总数1%，30个交易日前预先披露[32] - 减持时间区间内，减持数量过半或减持时间过半披露进展，实施完毕或时间区间届满公告具体减持情况[32] 权益变动披露 - 投资者及其一致行动人在公司拥有权益的股份变动涉及收购等情形需按规定报告、公告并通知公司[33] 其他披露 - 公司和相关信息披露义务人应遵守承诺事项，未履行需披露原因及责任[33] - 北交所对公司实行风险警示或终止上市决定后公司应及时披露[34] - 公司停产、重大债务违约等情形自事实发生之日起及时披露[34] - 公司变更名称、经营方针等自事实发生或董事会决议之日起及时披露[34] - 营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%需关注[35] - 公司发生违规对外担保或资金、资产被占用，应披露整改进度[36] - 公司出现特定情形，应自实施发生或董事会决议之日起及时披露[36] 信息披露管理 - 公司信息披露工作由董事会统一领导和管理[38] - 董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务[38] - 信息披露事务负责人空缺，应在三个月内确定人选[38] 内部报告 - 董事知悉重大事件应立即书面报告董事会[40] - 高级管理人员应及时向董事会秘书报告重大事件[41] - 公司建立内部信息反馈制度，事件发生当日上报董事长、总经理[68] 信息发布与保密 - 公司信息应在中国证监会和北交所指定信息披露平台发布，其他媒体披露时间不得早于指定网站[51] - 公司董事长和总经理为保密工作第一责任人，副总经理及其他高管为分管业务保密第一责任人，各部门负责人为部门保密第一责任人[54] 信息更正 - 公司发现已披露信息有错误、遗漏或误导时应及时发布更正、补充和澄清公告[49] 信息披露操作 - 办理信息披露等事项双人操作，董事会秘书为复核人员[47] 相关定义 - 控股股东指持股占公司股本总额50%以上或持股比例虽不足50%但表决权足以对股东会决议产生重大影响的股东[58] - 拥有公司控制权情形之一为持股50%以上的控股股东[58] - 拥有公司控制权情形之一为可实际支配公司股份表决权超过30%[58] - 公司控股子公司指公司持有其50%以上股份或能决定其董事会半数以上成员组成或能实际控制的公司[59] - 及时指自起算日起或触及规定披露时点的两个交易日内[58] 信息披露禁止 - 公司及相关信息披露义务人不得提供未公开重大信息，不得用新闻发布会等形式代替信息披露[48]