内审部门设置 - 公司设立内审部门，配置不少于三人专职人员[5][7] - 内审部门负责人由审计委员会提名，董事会任免[8] 工作流程与报告 - 审计委员会指导监督内审部门，部分事项过半数同意后提交董事会[9] - 内审部门至少每季度向审计委员会报告一次工作[12] - 会计年度结束前两个月提交次年度计划，结束后两个月提交年度报告[13] - 审计三日前发书面通知，专案审计除外[18] - 内审部门至少每年提交一次内部控制评价报告[19] 申诉机制 - 被审计对象有异议可一周内向董事长申诉[18] - 董事长十五日内处理或提请董事会审议[18] 内部控制审查 - 审查范围包括财务报告相关内部控制[19] - 督促责任部门整改并后续审查[20] - 四类事项发生后及时审计并关注特定内容[20,21,22] 报告与决议 - 董事会或审计委员会出具年度内部控制自我评价报告[24] - 董事会审议年度报告时对自我评价报告形成决议[26] - 会计师事务所非无保留结论，董事会和审计委员会做专项说明[26] 其他 - 建立内审部门激励与约束机制，处理违规行为[28,30] - 制度适用于公司及下属子公司[30] - 制度由董事会解释，通过之日起实施[30]