审计委员会构成 - 审计委员会成员三名，含两名独立董事，由独立董事中会计专业人士任召集人[4] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或三分之一以上董事提名，董事会选举产生[5] 审计委员会职责 - 负责审核公司财务信息及其披露，相关事项过半数同意后提交董事会审议[8] - 监督指导内部审计机构，参与对内部审计负责人考核[9] - 审核财务会计报告，提意见并督促整改问题[10] - 监督外部审计机构聘用，提议聘请或更换，审核费用及条款[10][11] - 关注会计政策变更时调节资产和利润及财务舞弊风险[12] 内部审计相关 - 内部审计发现内控重大缺陷或风险，及时向董事会或审计委员会报告[16] - 审计委员会督导内部审计至少每半年对重大事件实施情况等检查[17] - 检查发现违法违规，及时向证券交易所报告[17] 会议相关 - 每季度至少召开一次会议，两名以上成员提议或召集人认为必要可开临时会议，提前三天通知[19] - 会议三分之二以上成员出席方可举行，决议需成员过半数通过，一人一票[19] - 公司原则上会前三天提供相关资料和信息[20] - 会议记录等资料保存至少十年[21] 其他规定 - 董事会收到召开临时股东会提议十日内书面反馈，同意后五日内发通知，两月内召开会议[15] - 审计委员会、董事会收到股东请求，拒绝或三十日未起诉，股东可自行起诉[17] - 连续一百八十日以上单独或合计持股百分之一以上股东可请求审计委员会起诉违规董高人员[16] - 审计委员会向董事会提审议意见须全体委员过半数通过，成员回避无法形成意见由董事会直接审议[20] - 退市风险公司审计委员会重点关注财务报告及审计问题，加强与事务所沟通[14] - 审计委员会履职情况在公司年度报告披露[14]