审计委员会组成 - 成员由三至五名董事组成，独立董事应过半，至少一名为会计专业人士[3] - 外部审计机构前任合伙人两年内不得担任委员[5] - 委员由董事长等提名，董事会过半数选举产生和罢免[5] - 设主任委员一名，由会计专业背景独立董事担任，董事会过半数选举产生和罢免[5] - 任期与董事会一致，委员可连选连任[5] 审计委员会职责 - 负责外部审计机构委任、薪酬等事宜及报告[7] - 审阅公司财务报表、报告，关注会计政策等内容[7] - 与董事会及高管联络，每年最少与外部审计机构举行两次会议[8] - 检讨公司财务、风险及内控系统，确保内审工作协调[8] - 审阅外部审计给管理层的函件及管理层响应，确保董事会及时响应[8] 审计委员会会议 - 例会每季度至少召开一次[17] - 须三分之二以上委员出席方可举行[17] - 决议须经全体委员过半数通过[17] - 表决方式为举手、投票或通讯表决[17] 审计委员会其他 - 秘书负责决策前期准备并提供书面资料[15] - 对秘书报告评议并呈决议材料至董事会[15] - 应获足够资源履行职能，费用由公司承担[17] - 会议制作记录，由董事会秘书保存[17] - 会议通过提案及表决结果书面报董事会[17] - 细则自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[20]