杭州中恒电气股份有限公司 内部审计工作制度 （2025年6月制订） 第一章 总则 第一条 为进一步规范杭州中恒电气股份有限公司（以下简称"公司"） 内部审计工作，提高内部审计工作质量，实现公司内部审计工作规范化、标准化， 发挥内部审计工作在促进公司经济管理、提高经济效益中的作用，根据《中华人 民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国审计法》、 《审计署关于内部审计工作的规定》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深 圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——主板上市公司规范运作》等有关 法律、法规和其他规范性文件以及《公司章程》的规定,并结合公司实际情况制 定本制度。 第二条 本制度适用于公司、控股子公司和有重大影响的参股公司各内部 机构的与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节所进行的内部审计工作。 第三条 本制度所称内部审计，是指公司内审部或人员依据国家有关法律 法规和本制度的规定，对本公司、控股子公司和有重大影响的参股公司各内部机 构的内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性、完整性以及经营活动的 效率和效果等开展的一种评价活动。 第四条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会 ...