内部控制 - 内部控制涵盖经营管理各层级、方面和业务环节，考虑八要素[8][9] - 通过完善治理结构等确保内部控制有效[10][11] 子公司管理 - 制定《控股子公司管理制度》对控股子公司进行管理控制[13][15] 关联交易 - 关联交易内部控制遵循原则，建立制度明确审批权限[17] - 确定关联方名单并及时更新，审慎判断交易[18] - 应披露关联交易经独立董事同意后提交董事会审议[19] - 审议时了解情况确定价格，必要时聘请中介[19] - 与关联方交易签订书面协议明确权责[22] - 董事及高管关注利益侵占，独立董事每季度查阅资金往来[23] 风险评估 - 建立完整风险评估体系，监控风险并采取控制措施[11] 对外担保 - 对外担保遵循原则，建立决策制度明确权限和追责机制[22] - 调查被担保人情况，要求反担保，管理合同并关注状况[22][23][24] 募集资金 - 募集资金使用遵循原则，建立制度专户存储并监督[26] - 跟踪项目进度，内部审计每季度报告，配合保荐人督导[27][28][41] - 会计年度结束后核查并披露投资项目进展[29] 重大投资 - 重大投资遵循原则，明确权限，评估监督项目[31] - 衍生产品投资制定程序，委托理财选机构并跟踪资金[32] 信息披露 - 重大信息报告责任人及时报告，执行保密制度[34] - 董事会秘书负责分析披露信息，跟踪承诺落实[34][35][37] 审计工作 - 审计部提交年度计划和报告，向审计委员会报告情况[37][38] - 审计部提交内部控制评价报告[38] - 董事会审计委员会出具自我评价报告[39] - 董事会审议年度报告时对评价报告形成决议，独立董事发表意见[40][41] 鉴证报告 - 每年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具鉴证报告[41] - 非无保留结论鉴证报告，董事会做专项说明[44] 绩效考核 - 将内部控制情况作为绩效考核指标，建立责任追究机制[41] 报告披露 - 会计年度结束后四个月内报送披露评价报告和鉴证报告[41] 制度管理 - 制度修改由董事会批准、解释，审议通过后生效[46]