审计委员会设置 - 公司应在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名独立董事为会计专业人士[6] 审计部职责与权限 - 审计部对董事会负责，遵循相关工作方针，对多项内容进行审计监督[9] - 公司赋予审计部要求报送资料、检查会计凭证等权限[10] 审计工作流程 - 年初拟定年度审计计划，报管理层批准后实施，实施审计三日前下达通知书[13] - 实施审计后原则上10个工作日内完成报告，接到董事会意见3个工作日内反馈[17] - 反馈意见送达1个月内进行后续审计，每季度与董事会开会报告工作情况[17][18] 报告提交时间 - 至少每年向董事会或审计委员会提交一次内部审计、内部控制评价报告[18][20] - 每个会计年度结束前2个月提交次一年度计划，结束后2个月提交上一年度工作报告[18] 其他审计工作 - 至少每季度对募集资金存放与使用情况、业绩快报进行审计[23][24] - 审查信息披露事务管理制度关注六方面内容[25] 内部控制评价 - 董事会根据资料出具年度内部控制自我评价报告，经审计委员会同意后审议[25][26] - 公司披露年度报告时披露内部控制评价报告[27] 外部审计要求 - 公司至少每两年要求会计师事务所对财务报告内控有效性出具一次鉴证报告[27] 机制与责任 - 公司建立审计部激励与约束机制，监督考核内审人员绩效[28] - 被审计单位重大违法追究责任并赔偿，违规按制度处理[28] 制度生效 - 本制度经董事会审议通过后生效实施，由董事会负责解释修订[31]