内部审计人员与内容 - 内部审计部配备专职人员不少于三人[5] - 内部审计内容包括财务、内控、管理、专项审计等[9] 内部审计报告与评价 - 内部审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次工作[12] - 内部审计部每年至少向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 内部审计部每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[16] 内部审计检查与权限 - 审计委员会督导内部审计部至少每半年对特定事项检查一次[17] - 内部审计部在审计期间有权检查被审计单位账务、资料[11] - 审计人员有权参加被审计部门会议，参与修订内控规章制度[14] 审计委员会职责 - 审计委员会指导和监督内部审计制度建立与实施[9] - 审计委员会需根据内部审计报告对公司内部控制有效性出具书面评估意见并向董事会报告[18] 信息披露与审计 - 公司应在年度报告披露时，在符合条件媒体披露内部控制自我评价报告和审计报告[21] - 内部审计部应在重要对外投资等事项发生后及时审计[22][23] - 内部审计部至少每季度对募集资金存放等情况检查一次并向审计委员会报告[24] - 内部审计部在业绩快报对外披露前对其进行审计[24] 内部审计其他工作 - 内部审计部审查信息披露事务管理制度关注多方面内容[27] - 公司内部控制评价具体工作由内部审计部负责，出具年度评价报告[24] - 内部审计人员获取审计证据应具备三性并记录在工作底稿[27] - 审计工作完成后应及时收集整理归档相关文件资料[27] - 内部审计部应建立工作底稿和档案管理制度[29] - 内部审计工作报告等资料保存期限为10年[29] 奖惩与制度 - 对执行制度成绩显著的提表扬和奖励建议[31] - 被审计单位和个人7种违规行为按情节处理[31][33][35] - 审计工作人员4种违规行为给予处分和经济处罚[35] - 制度未尽事宜按国家法规和章程执行，抵触时董事会及时修订[34] - 制度解释权归属公司董事会[36] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[36]