审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事应过半数[6] - 成员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会选举产生[6] - 设主任1名，由独立董事中的会计专业人士担任，董事会选举产生[6] - 委员任期与同届董事会董事一致，独立董事连续任职不得超过六年[7] 审计委员会职责 - 审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制[10] - 监督及评估外部审计机构工作，提议聘请或更换外部审计机构[10] - 监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调[10] - 审阅公司的财务信息及其披露[10] - 监督及评估公司的内部控制[10] 内部审计工作安排 - 内部审计机构至少每季度对募集资金存放、管理与使用情况检查一次[18] - 每年至少向董事会或审计委员会提交一次内部审计报告[27] 审计委员会会议规定 - 定期会议每季度至少召开1次，临时会议须经公司董事长等提议方可召开[27] - 定期会议应于会议召开前5日发出通知，临时会议应于会议召开前3日发出通知[29] - 会议应由三分之二以上的委员出席方可举行[32] - 会议作出的决议，必须经全体委员过半数通过方为有效[32] - 表决方式为记名投票表决，临时会议可传真、电话方式并传真决议[33] 其他规定 - 人数低于规定人数的2/3时，董事会应及时增补新委员[7] - 成员以外的董事等违规，可接受连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份股东请求提起诉讼[23] - 采用电子邮件、电话等快捷通知方式，自发出通知之日起2日内未收到书面异议，视为已收到通知[30] - 委员因故不能出席会议，应书面委托其他成员代为出席，授权委托书不迟于会议表决前提交[32] - 会议记录保存期限不少于10年[34] - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[33] - 内部审计及风险控制部门成员、非委员董事等可列席会议，非委员无表决权[33] - 会议通过的议案等应以书面形式报公司董事会[34] - 出席会议的委员对会议所议事项有保密义务[34] - 委员及其直系亲属等与议题有利害关系时应披露并回避表决[37] - 有利害关系委员回避后无法形成有效审议意见，由全体委员就程序性问题决议，董事会审议议案[37] - 会议记录及决议应写明有利害关系委员未计入法定人数、未参加表决情况[37] - 本工作细则自董事会审议通过之日起生效并实施[40]