制度概况 - 内部审计制度于2025年6月24日经第四届董事会第十一次会议审议通过，无需提交股东会审议[2] - 制度由桂林星辰科技股份有限公司董事会发布，发布时间为2025年6月25日[30] - 本制度由公司董事会负责解释和修订，经董事会审议通过后生效适用[29] 审计部职责 - 审计部受董事会审计委员会领导，独立开展工作并对其负责[7] - 应在每个会计年度结束前两个月提交年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度内部审计工作报告[8] - 每季度至少对货币资金的内控制度检查一次[9] - 至少每年向董事会审计委员会提交一次内部控制评价报告[12] - 对审查发现的内部控制缺陷，督促责任部门整改并监督落实[12] - 若发现重大缺陷或风险，及时向董事会审计委员会报告[13] - 在重要对外投资事项发生后及时审计，重点关注审批程序、合同履行等内容[13] - 每半年对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[15] - 在业绩快报披露前对其进行审计[16] - 每年对信息披露事务管理制度建立和实施情况审查评价[16] 审计流程 - 审计项目立项后编制《审计工作方案》[21] - 发出《审计通知书》通知实施审计事项[21] - 《审计工作底稿》记载审计证明材料相关内容[22] - 《审计报告》包含审计情况、被审单位情况等内容[22] 审计档案 - 审计档案保管时间分永久、长期（10年至50年）、短期（10年以下）三种[24] 人员管理 - 公司建立激励与约束机制监督、考核内部审计人员工作绩效[26] - 审计部可建议奖励模范遵守规章的部门和个人，建议处分有拒绝提供资料等行为的部门和个人[26] - 内部审计人员有利用职权谋私等行为，董事会审计委员会给予处分[27]