审计委员会组成 - 由至少三名非执行董事组成，含过半数独立非执行董事，至少一名有专业资格或专长[7] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[7] - 独立非执行董事任主席，需董事会委任，有专业资格或专长[7] - 委员任期与董事相同，届满可连选连任[8] 审计委员会职责 - 提议聘请、罢免或更换外部审计机构，批准薪酬及条款[11] - 检讨及监察外部审计机构独立性及核数程序有效性[11] - 制定并执行外部审计机构非核数服务政策[12] - 监督内部审计制度实施，负责内外审计沟通[12] - 审核财务信息及披露，监察报表及报告完整性，每年与外聘核数师开会两次[12] - 审查财务风险管理及内部控制制度等事务[13] - 审核重大关连交易、资产处理、重大投资和对外担保事项[14] - 配合监事会监督审计活动[15] 会议相关 - 每年最少举行两次定期会议，董事会等可要求召开临时会议[18] - 定期会议提前5日、临时会议提前2日发通知，快捷方式2日无异议视为收到[18][22] - 会议通知含时间、地点等内容[20] - 三分之二以上委员出席方可举行会议[24] - 决议须全体委员过半数通过才有效[27] - 表决方式记名投票或签字[30][31] - 决议经出席委员签字生效，次日通报董事会，保存不少于十年[34] - 会议记录由秘书保存，含日期等内容，保存不少于十年[32][35][36] 其他 - 委员连续两次不出席会议，董事会可撤销其职务[27] - 财务部、审计部为决策提供书面资料[28][29] - 会议对报告评议后，书面决议呈董事会讨论[29] - 委员对未公开公司信息保密[36] - 工作细则自董事会决议通过且H股挂牌生效，抵触时修订，由董事会解释[38][39]