审计机构设置 - 公司在审计委员会下设立审计部作为内部审计机构，配备专职审计人员并设负责人1名[6] 审计报告与检查频率 - 审计部至少每季度向董事会或审计委员会报告一次内部审计情况[8] - 审计部至少每年向董事会或者审计委员会提交一次内部审计报告[21] - 审计部至少每半年对重大事件实施情况和资金往来情况进行一次检查并提交报告[21] - 审计部至少每季度对募集资金的存放、管理与使用情况检查一次并报告结果[21] 审计类型 - 财务审计包括资产、费用成本、投资效益、经济效益审计等[10] - 内控审计涵盖资金、物资、采购等公司内部经营管理环节[11] - 专项审计包括基建、技改预决算审计、科研项目审计、离任审计等[12] 内部控制评价 - 公司内部控制评价的具体组织实施工作由审计部负责[24] - 董事会在审议年度报告的同时，对内部控制评价报告进行审议[25] - 内部控制评价报告经审计委员会全体成员过半数同意后提交董事会审议[26] - 公司应在披露年报同时披露内控评价与审计报告[26] 审计流程 - 审计前3日向被审计对象发书面通知，专案审计除外[29] 申诉与处理 - 被审计对象对处理决定有异议，5日内向审计委员会申诉[31] - 审计委员会15日内根据权限处理或提请董事会审议[31] 审计档案管理 - 审计项目结束后6个月内将审计档案送交公司档案室[31] - 审计工作底稿和季度财务审计报告保管期限为5年[32] - 其他审计工作报告保管期限为10年[32] 审计总结 - 审计部负责人每年年度董事会召开前编制上年度审计工作总结[36] 制度施行 - 本制度自董事会审议通过之日起施行[42]