重大差错认定 - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比超5%且绝对金额超500万元[4][5] - 其他年报信息披露重大差错涉及金额占净资产10%以上或有事项未披露等[8] - 业绩预告重大差异为预计业绩变动与年报实际不一致或幅度超20%以上[8] - 业绩快报重大差异为财务数据与定期报告差异幅度达20%以上且无合理解释[9] - 会计报表附注财务信息披露重大错误涉及主要会计政策未按规定披露等[7][8] - 其他年报信息披露重大错误涉及金额占净资产10%以上且绝对金额超1000万元重大诉讼等[8] 重大差错处理 - 财务报告重大会计差错需聘请审计、内审调查、董事会决议[5][6] - 其他年报信息披露重大差错需及时补充更正、内审调查提交董事会审议[9] 责任追究与处理 - 责任追究情形包括违反法规、不履职、个人原因致信息披露差错[11] - 责任处理方式为董事会可视情节处分及要求赔偿等[13] 制度相关 - 制度未尽事宜按有关法律规定处理[15] - 制度由董事会制定、解释和修订[15] - 制度自董事会审议通过生效[15] 其他 - 文档时间为二〇二五年六月[16] - 公司为佛山市金银河智能装备股份有限公司[16]