浙报数字文化集团股份有限公司 内部审计制度 第一章 总 则 第一条 为完善浙报数字文化集团股份有限公司（以下 简称"公司"）治理结构，规范公司经营行为，提高公司内部 审计工作质量，依据《中华人民共和国审计法》《中华人民 共和国证券法》《中华人民共和国审计法实施条例》《中国 内部审计准则》《企业内部控制基本规范》《上市公司治理 准则》《浙江省内部审计工作规定》等有关法律、法规、部 门规章、规范性文件、上海证券交易所规则及《浙报数字文 化集团股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"） 的有关要求，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或 人员独立监督和评价本公司、控股子公司及具有重大影响的 参股公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性 和完整性以及对经营活动的效率和效果等开展的一种评价 活动。目的是为了加强本公司、控股子公司及具有重大影响 的参股公司的管理和监督，防范和控制风险，改善经营管理， 提高经济效益，确保公司信息披露的真实性、准确性和完整 性。 第三条 内部审计的基本原则：独立性原则，合法性原 则，公正性原则，实事求是原则，保守秘密原则，廉洁奉公 原则。 ...