内部审计部门设置 - 公司设立内部审计部门，对董事会负责[5] 内部审计工作方针 - 遵循“以合规审计为基础，以效益审计为重点，以提高经济效益为目的”方针[8] 内部审计报告机制 - 至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[24] 内部审计流程 - 实施审计前提前三个工作日送达审计通知书[14] - 被审计单位5个工作日内送交书面意见，逾期视为无异议[15] 内部审计重点 - 以业务环节为基础开展审计，涵盖多业务环节[19] - 以内部控制制度完整性等为审查重点[20] 内部审计整改 - 督促责任部门整改内控缺陷并后续审查[20] - 被审计单位负责人是审计整改第一责任人[23] 内部审计结果处理 - 审计委员会形成内控评价报告报董事会决议[28] - 内部审计结果及整改情况作为干部考核参考依据[30] 其他规定 - 发现重大违纪违法线索移送有关单位[31] - 阻扰审计工作处理相关人员[25] - 奖励有功人员，处分违规人员[25]