报告披露时间 - 年度报告应在会计年度结束之日起4个月内披露[13] - 半年度报告应在会计年度上半年结束之日起2个月内披露[13] - 季度报告应在会计年度第3个月、前9个月结束后的1个月内披露[13] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年年度报告披露时间[13] 报告披露要求 - 年度报告财务会计报告应经符合规定的会计师事务所审计[16] - 定期报告财务信息应经审计委员会审核并过半数同意提交董事会审议[15] 业绩预告与披露 - 公司预计经营业绩亏损或大幅变动应及时发布业绩预告[21] - 定期报告披露前业绩泄露或传闻致股价异常波动应披露相关业绩[16] 股东信息披露 - 持有公司5％以上股份的股东或实际控制人情况发生较大变化需披露[19] - 任一股东所持公司5％以上股份被质押等情况需披露[20] - 控股股东、实际控制人所持公司5%以上股份被质押、冻结等情况需告知公司并配合披露[32] - 通过接受委托等方式持有公司5%以上股份的股东或实际控制人应告知委托人情况并配合披露[33] 重大事项披露 - 重大事项触及董事会决议等时点需及时披露[20] - 重大事项筹划阶段出现难以保密等情形需及时披露[20] - 筹划重大事项持续时间长应分阶段披露进展[21] - 收购等行为导致公司重大变化需披露权益变动情况[21] 其他披露规定 - 自愿性信息披露应真实准确完整且不冲突不误导[23] - 未达披露标准但董事会认为有影响的事件应披露[23] - 信息涉及国家秘密等可申请披露暂缓与豁免[25] 披露流程与责任 - 定期报告中财务报告及相关财务部分由财务部负责编制[36] - 定期报告需拟定计划披露时间并向交易所办理披露预约[37] - 临时报告由信息披露义务人通报董秘和董办，董办起草文稿经董事长批准后披露[37][38] - 公司及相关信息披露义务人非交易时段发布重大信息需向董秘申请，经董事长同意后发布并配合起草公告[38][39] - 董事会秘书或董办接到证券监管部门质询应报告董事会并如实回复[39] - 公司董高监对信息披露负责，董事长等对临时报告和财报负主要责任[44] 保密与追责 - 公司应在信息公开披露前控制知情者范围，知情人负有保密义务[41] - 未经董事会批准披露未披露重大信息，公司将追究有关人员责任[42] - 因董高监失职致信息披露违规，公司可处分并索赔[44] - 各单位未报告信息致损失，公司追究责任人违规责任[45] - 顾问等擅自披露信息致损失，公司保留追责权利[46] - 公司信息披露违规被监管，5个工作日内报送处理结果至交易所备案[46] 文件保管与制度 - 董办保管信息披露文件资料，保管期限不少于10年[49] - 制度由董事会负责解释和修订[49] - 制度经董事会审议通过之日起实施[49]