制度概况 - 公司全面预算管理制度于2025年6月通过第三届董事会第二十次会议审议[1] - 制度由预算管理办公室负责修订和解释，自董事会审议通过之日起施行[24] 管理过程与原则 - 全面预算管理包括编制、审核、上报等环节，实行统一计划、分级管理体制[2] - 全面预算编制应遵循战略导向、责权统一、实事求是、严肃性原则[3] 管理组织机构 - 预算管理委员会由公司高层管理人员组成，总经理任主任，总会计师任副主任[6] - 预算管理办公室由总会计师任主任，负责日常管理职责[7] 预算编制 - 编制依据包括国家政策、经济环境、公司经营规划等[11] - 年度预算编制遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”程序[14] - 可选择或综合运用固定预算、弹性预算[15] 预算执行与调整 - 预算方案批准下达后，各单位应组织实施，建立预警机制[17] - 年度预算原则上不允许调整，调整原则上在每年8月份以后[19] - 调整需符合公司发展战略和现实生产经营状况，应谨慎且范围适当[20] - 由上至下调整情况包括不可抗力、市场环境变化等六种[20] - 由下而上调整时，预算执行单位需向预算管理委员会书面申请[20] - 申请报告内容包括调整理由、项目及金额等六项[21] - 预算管理办公室汇总审核申请，提出处理意见并编制调整方案上报[22] 考核与监督 - 预算执行情况纳入公司绩效考核体系，主要预算指标完成情况是考核重要依据[22]