资金与预算管理 - 货币出资金额不得低于公司注册资本的30%[10] - 公司实行全面预算管理，各单位需编制年度财务预算[13] - 公司资金管理坚持“集中管理、预算统筹、优化效益、防范风险”原则[15] 资金支付与账户管理 - 公司各单位支付资金应符合规定，依据有效合同、合法凭证办理手续[15] - 公司统一管理各单位银行账户的开设、变更及注销[16] - 资金支付严格执行统一管理，分级审批[16] 对账与专项资金管理 - 公司各单位和财务部门协作，定期与往来单位对账并建立账龄分析制度[16] - 公司对专项资金使用建立专门管理制度，必要时专户管理[16] 存货与固定资产管理 - 公司存货实行归口管理原则，发出计价方法变更需审批[18][19] - 固定资产折旧方法等变更需报批并在财报说明，每年至少盘点一次[20][21] - 在建工程交付使用后应及时办理竣工决算，未办理按估计价值暂估入账并计提折旧[21] 无形资产与投资管理 - 每年对使用寿命不确定的无形资产进行减值测试，减值损失确认后不再转回[23] - 财务部门参与投资项目可行性研究等工作[25] 经费与利润分配 - 职工教育经费专项用于职工教育和培训，工会经费按规定提取并拨缴[28] - 公司年度经营亏损按规定弥补，法定盈余公积按比例提取[31] - 公司年度净利润按顺序分配[31] 财务管理转型 - 公司推动财务管理向数字化、智能化转型，转换核心场景[34] - 财务管理部统筹制订公司财务数智化转型规划[34] 财务报告与披露 - 财务会计报告由会计报表等组成，相关负责人对其真实性等负责[37] - 公司各单位应按规定编制和提供财务会计报告，定期报告按时披露[37][38] 财务监督 - 公司建立健全财务监督制度，明确职责权限和制约程序[41] - 财务管理部和审计部对公司及所属各单位进行监督检查[41]