资金管理原则 - 坚持集中管理、预算统筹、优化效益、防范风险原则[2] 备用金与委托理财 - 备用金仅限员工正常业务使用，不得跨年度核销[7] - 当期资产负债率大于50%等四种情况未经批准不得委托理财[8] 收支与现金管理 - 收支管理需业务真实性审核、分级授权审批、原始凭证复核[13] - 现金支付适用范围含职工工资等，结算起点1000元以下零星开支[16] - 现金库存限额控制在五个工作日生产经营所需现金量以内[18] - 生产经营现金收入应在取得后五个工作日内送存开户银行[19] 银行账户管理 - 未经公司批准，各单位不得私自开立银行账户[21] - 基本存款账户应在公司指定直联银行中选择开立[23] 密钥盾与单据管理 - 密钥盾管理执行“一人一盾一证书”原则[24] - 出纳负责资金相关单据的购买、保管等并专设登记簿记录[26] - 作废单据按规定保存，超保管期限销毁按《会计档案管理办法》执行[28] - 收取重要单据留复印件或影像资料，不跳号、不随意开空白支票[29] 印鉴章管理 - 银行预留印鉴章保管贯彻不相容职务分离原则[30] - 建立银行预留印鉴章使用登记制度，外出至少2人办理[31] 监督与责任 - 公司及各单位接受监督检查，财务部门加强审核监控[33] - 审计部有权监督检查资金业务[33] - 贪污等触犯法律行为移交司法部门，其他违规追究人员责任[34][35] 制度说明 - 本制度由财务管理部负责解释及修订[37] - 本制度经董事会审议通过之日起施行[38]