内部审计制度 - 公司制定内部审计制度规范工作促发展[2] - 审计监察部对董事会负责并保持独立[5] - 内部审计至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] 审计对象与依据 - 审计对象包括公司各内部机构、子公司、参股公司及员工[9] - 审计依据有国家法律法规和公司规章制度等[10] 审计内容与权限 - 审计内容涵盖财务、内控等多方面[11] - 审计机构有权制定规章和检查账务资料[14] 审计计划与流程 - 需拟订年度计划，遇重要线索可定临时计划[16] - 实施审计提前1 - 3日下达通知书，特殊业务除外[18] - 审计人员多种方法获取证据并记录[19] - 审计小组出具报告前与被审机构交换意见，3日内写出报告[20] 资料保存与检查 - 审计资料保存不少于10年[20] - 审计监察部至少每年提交一次内部审计报告[23] - 至少每半年检查重大事件和资金往来情况[23] - 至少每季度检查募集资金存放、管理与使用情况[24] 保障与奖惩 - 公司为审计监察部提供经费保障[26] - 奖励履职内审人员和举报线索员工[26] - 违规被审机构和个人、审计人员情节严重移送司法[26][27] 制度管理 - 制度由董事会解释修订，经批准后实施[29][30]