审计制度 - 审计部在审计委员会指导下独立工作[6] - 审计部负责人由审计委员会提名，董事会任免[6] - 审计人员有利害关系应回避[6] 审计流程 - 年初30个工作日内制定审计计划[13] - 实施审计前五天送达通知书[14] - 审计终结后十五日内建档案[18] 报告与决议 - 审计部至少每年提交内控自评报告[18] - 董事会审议年报时对报告形成决议[21] 异议与处罚 - 审计单位有异议应三天内书面提出[17] - 违规单位和个人，审计部提处罚意见[22] - 违规审计人员，公司可进行处罚[22] 制度说明 - 未尽事宜按证监会等规定执行[24] - 制度由董事会负责解释和修订[24] - 制度自董事会通过之日起生效[24]