内审人员与报告频率 - 内审部专职人员不少于三人[4] - 内审部至少每季度向审计委员会报告一次工作[9] - 内审部每年至少提交一次内部审计和内部控制评价报告[10][18] 审计流程与反馈 - 实施审计前5个工作日送达通知书，特殊业务实施时送达[13] - 被审计单位3天内书面反馈审计意见异议，逾期视为无异议[13] 评价报告相关 - 审计委员会根据内审部报告出具年度内部控制评价报告[18] - 董事会审议年度报告时对内部控制评价报告形成决议[18] - 审计委员会、保荐机构等对内部控制评价报告发表意见或核查[18] 报告披露 - 公司在年度报告披露同时在指定网站披露相关报告[20] - 保荐机构指出内控重大缺陷，董事会作专项说明[20] 审计证据与档案 - 内部审计证据具备三性并记录在工作底稿[22] - 审计完成后及时整理归档工作底稿[22] - 内审部对审计事项建档案，资料保存十年[22] - 审计档案管理范围含多种资料[21][23] 保密与责任 - 内部审计资料未经同意不得泄露[22] - 被审计单位重大违法追究责任并赔偿[25] - 审计发现违规按公司规章处罚[25] 规定执行 - 本规定由董事会审议通过后执行并负责解释[27]