审计委员会组成 - 由3名董事组成，独立董事应占多数，至少含一名会计专业独立董事[3] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事的1/3提名，董事会过半数选举产生[3] - 任期与董事会一致，届满连选可连任[3] 会议安排 - 每年至少召开四次会议，每季度至少一次[13] - 2名以上委员提议或召集人认为必要时可开临时会议[13] - 会议召开前3日发通知，紧急事项除外[13] 职责权限 - 负责审核财务信息及披露、监督评估内外部审计和内控，事项经全体成员过半数同意提交董事会[7] - 督导内审机构至少每半年检查重大事件和大额资金往来[12] - 聘请或更换外审机构，先由审计委员会审议并提建议，董事会再审议[13] - 发现董事、高管违规，可向董事会、股东会通报或直接报监管机构[6] 会议规则 - 以现场召开为原则，必要时可用视频、电话等方式[14] - 就职责事项提审议意见，董事会未采纳公司应披露并说明理由[15] - 由主任委员召集主持，不能履职时指定1名独立董事代行职责[17] - 2/3以上委员出席方可举行[17] - 向董事会提审议意见须全体委员过半数通过[17] - 委员不能出席可委托其他委员，独立董事委托其他独立董事[17] - 表决方式为举手表决或投票表决，利害关系委员回避[17] - 认为必要可邀请相关人员列席并提供信息[17] - 会议须制作记录，委员及记录人员签字保存[17] - 通过议案及表决结果书面报董事会[17]